¿Qué es un ciclo de conversión de efectivo?

veces referido como un ciclo de conversión de activos o un ciclo de explotación netos, el ciclo de conversión de efectivo es un proceso simple que se utiliza para la evaluación de la estabilidad financiera de una empresa. En esencia, el mira a los períodos de tiempo asociado con varios elementos básicos de hacer negocios. Efectivo ciclos de Entendimiento de conversión puede dar un negocio de algún concepto de la duración de ciertos activos están comprometidos en la producción, cuentas por pagar y el proceso de cobro y no están disponibles para su uso en la fabricación de las inversiones en la operación del negocio.

Es útil pensar en el ciclo de conversión de efectivo como la identificación del número de días que transcurre desde la adquisición de utilizadas para crear productos de todo el camino hasta el momento en que el pago es recibido por la manufacturados mercancías. Esto se compara con lo que se conoce como el período de almacenamiento promedio. Esencialmente, este es el stock de cierre al final del día, y lo que el regreso sería si fueron pagadas en su totalidad y el pago se había recibido de los bienes que se producen utilizando las mismas materias primas.

Obviamente, un corto lapso de días es la indicación de un positivo ciclo de conversión de efectivo, ya que la inversión se devuelve con un beneficio en un corto periodo de tiempo. Debido a que el retorno es recibido más temprano que tarde, no hay la oportunidad de invertir los ingresos netos recaudados y acumulando un rendimiento aún mayor. Más retorno de la inversión significa más ingresos que pueden ser utilizados para aumentar la producción o el beneficio del negocio de alguna otra manera.

Más largos o ciclos de caja negativo puede indicar que hay un problema en alguna parte en el proceso. El problema con el ciclo de conversión de efectivo puede ser en el área de cuentas por cobrar, si algunos clientes están tomando más tiempo para pagar las facturas pendientes por los bienes entregados. En caso de que la empresa está retrasando el pago de las materias primas hasta los productos finales que son pagados por el cliente, también puede haber cargos por financiamiento adicional que se ejecutan los costos de las materias primas en general. Si se indica un largo ciclo de conversión de efectivo, es importante analizar la situación a fondo, descubrir cuál es la causa de los retrasos, y tomar medidas para corregir la situación.

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